경제적 자유를 꿈꾸며 오늘도 하루하루 계획하고 실천해보고 있습니다. 공부를 하면 할수록 세금을 어떻게 아낄지, 절세하는 방법은 무엇인지에 대해 생각하게 됩니다. ISA 계좌도 이전에 주워 들은게 있어 만들어만 놓았다가 최근에 공부를 하면서 본격적으로 활용을 하고 있습니다.
오늘은 이 ISA 계좌가 무엇인지 저는 어떻게 계획하고 운영해 나갈지 기록해 보도록 하겠습니다.
(기본적인 개념은 여기에서 확인해 주세요 : 현명한 재테크 필수! ISA,개인연금,IRP비교분석)
Table of Contents
1. ISA 계좌의 특징
| 항목 | 내용 |
| 의무 가입 기간 | 최소 3년은 유지해야 세제 혜택이 확정됩니다. |
| 납입 한도 | 연간 2,000만 원(최대 1억 원)입니다. |
| 거주자 요건 | 중요! ISA는 **’국내 거주자’**만 가입 및 혜택 유지가 가능합니다. 현재 해외에 체류 중이시라면 세법상 거주자 판정(국내 거소 기간 등)을 먼저 확인하셔야 합니다. |
| 금융소득종합과세 | 가입 직전 3개년 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자(연 이자·배당 2,000만 원 초과)였다면 가입이 제한될 수 있습니다. |
- 자유로운 매매 : 국내 상장 주식, ETF, 채권 등을 실시간으로 사고 팔 수 있고 횟수 제한도 업습니다.
- 운용의 묘: 오늘 삼성전자를 샀다가 내일 팔고 다른 종목으로 갈아타도 아무런 제약이 없습니다.
- 단, 현금 인출 주의: 원금은 언제든지 뺄 수 있지만, 수익금을 중간에 인출하면 계좌 자체가 해지되거나 세제 혜택이 사라질 수 있습니다 (수익금은 만기 때 한꺼번에 찾는 것이 원칙입니다)
2. 세금에 미치는 영향 : 3대 핵심 메커니즘
ISA의 세금 혜택은 “손익통산”,”비과세”,”분리과세” 세 단어로 요약됩니다.
1️⃣ 손익통산(가장 큰 장점)
일반 계좌는 이익이 나면 세금을 떼고, 손실이 나도 세금을 돌려주지 않습니다. 하지만 ISA는 계좌 내 모든 종목의 “이익과 손실을 합쳐서” 순이익에 대해서만 과세합니다.
[예시]
- A종목 : 1,000만원 이익
- B종목 : 800만원 손실
- 일반계좌 : 1,000만원 전체에 대해 15.4% 과세 (세금 154만원)
- ISA계좌 : 순이익 200만원에 대해서만 계산 (비과세 한도 내라면 세금 0원)
2️⃣ 비과세 및 저율 분리과세
순이익 중 “200만원(서민형은 400만운) 까지는 세금이 전혀 없습니다. 이를 초과하는 수익에 대해서도 일반적인 15.4%가 아닌 9.9%의 낮은 세율로 분리과세 됩니다.
3️⃣ 과세이연 및 건보료 방어
계좌를 유지하는 동안에는 매매 차익이나 배당에 대해 세금을 매기지 않습니다. 만기 시점에 최종 정산하기 때문에 복리 효과를 극대화 할 수 있고, 매년 배당 소득이 건보료 산정 소득에 잡히지 않는 결정적인 장점이 있습니다.
투자의 일부분을 ISA 계좌에서 발생시키면 세금과 건보료를 획기적으로 줄일 수 있습니다.
- 배당주 전용 계좌로 활용 : 일반 계좌에서 배당을 받으면 건보료에 영향을 주지만, ISA 내에서 받는 배당은 건보료 산정에서 제외됩니다.
- 해외 ETF 매매 : 미국 직투는 양도세 22%를 내야 하지만, 국내 상장 해외 ETF(예 : TIGER미국나스닥100)를 ISA에서 매매하면 손익통산과 9.9% 분리과세 혜택을 온전히 누릴 수 있습니다.
3. ISA는 3년마다 해지하고 재가입하는게 좋을까?
1️⃣ 비과세 한도의 “리셋”
ISA 의 비과세 혜택(일반 200만원, 서민형 400만원)은 계좌당 1회 제공됩니다.
- 계속 유지 시 : 10년을 유지해도 비과세는 딱 한번(200~400만원)만 받고 끝납니다
- 3년 주기 해지 시 : 3년마다 비과세 혜택을 새로 받을 수 있습니다. 9년 동안 3번 해지하면 총 600만원~1,200만원의 비과세 혜택을 챙기게 됩니다.
2️⃣ 납입 한도의 부활
ISA는 총 1억원(연2천만원)까지 넣을 수 있는 한정된 그릇 입니다.
- 만약 1억원을 다 채웠는데 수익이 나서 잔고가 1억이 넘는다면 더 이상 돈을 넣을 수 없습니다.
- 이때 해지하고 다시 가입하면 다시 1억이라는 새로운 절세 한도가 생깁니다. 일반 계좌에 있는 자금을 계속해서 “세금 방패”안으로 옮겨올 수 있는 기회가 생깁니다
3️⃣ 연금저축 전환 세액공제
ISA 만기 자금은 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제 해줍니다. 3년마다 이 과정을 반복하면 매번 보너스 같은 젤세 혜택을 챙길 수 있습니다.
4. ISA 계좌 투자 종목
저는 일단 아래 6개 종목을 2개는 연금저축으로 나머지 4개는 ISA 계좌에서 투자를 시작합니다. 앞으로 진행사항을 보면서 투자 방향을 수정하고 업데이트 해야겠습니다.
| 종목명 | 예상 연 배당률 | 배당 주기 | 특징 및 참고사항 |
| TIGER 미국30년국채 커버드콜액티브(H) | 약 11% ~ 12% | 월배당 | 커버드콜(옵션 매도) 전략을 활용해 가장 높은 수준의 배당을 지급하지만, 채권 가격 상승 시 상방이 제한될 수 있습니다. |
| TIGER 리츠부동산인프라 | 약 7% ~ 9% | 월배당 | 맥쿼리인프라 및 국내 우량 리츠에 투자합니다. 미래에셋에서 공식 가이던스를 제시하며 안정적인 월배당을 추구하는 상품입니다. |
| TIGER 은행고배당플러스 TOP10 | 약 5% ~ 6% | 월배당 | 밸류업 프로그램 수혜를 받는 국내 주요 은행주와 보험주에 집중 투자하며, 꾸준한 고배당이 강점입니다. |
| TIGER 미국배당다우존스 | 약 3% 초반 | 월배당 | 미국의 대표적인 배당성장형 ETF인 SCHD의 한국판입니다. 현재 배당률은 낮아 보여도 매년 배당금이 늘어나는 성장형 상품입니다. |
| KODEX 미국나스닥100 | 약 0.5% 내외 | 분기배당 | 나스닥 빅테크 기업들은 배당보다 재투자에 집중하므로 배당률은 매우 낮습니다. (배당보다는 주가 상승 차익 목적) |
| ACE KRX금현물 | 0% | 없음 | 금 현물에 투자하는 상품으로, 이자나 배당(분배금)이 발생하지 않습니다. 대신 퇴직연금 계좌에서 투자가 가능한 유일한 금 ETF입니다. |
- ISA 계좌 투자 종목 : TIGER 미국30년국채커버드콜액티브(H), TIGER 리츠부동산인프라, TIGER은행고배당플러스TOP10, ACE KRX금현물을 각각 25% 씩 분할 투자할 계획입니다.
- 연금저축 투자 종목 : KODEX 미국나스닥100 과 TIGER 미국배당다우존스를 50%대50%으로 역시나 분할 투자할 계획입니다.
